세무 기장은 무엇인가요?

사업을 영위하며 세금을 접하게 되면서 복잡하고 어려운 부분이 많이 생기게 됩니다
세무기장이란 사업을 지속하는 데 있어 세금 신고를 하기 위한 장부를 작성하는 것을 말합니다.
사업을 운영하며 발생하는 매입과 매출, 자산, 자본, 부채 등을
세법에 따라 회계 언어로 작성하는 일을 뜻합니다.
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회사의 재무 상태의 기초가 되어 세무관리 및 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

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세무 기장은 왜 해야하나요?

세무기장은 사업장이 개인이냐, 법인이냐에 따라 달라지게 됩니다
법인 사업자의 경우 복식부기에 의한 세금 신고 의무로, 반드시 기장대리인이 필요합니다
하지만, 개인 사업자의 경우에는 업종별, 매출액에 따라 기장의무가 달라지는데요
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해당사항은 아래와 같습니다
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업종	간편장부 대상자	복식부기 의무자
농업．임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업 (상품중개업 제외), 부동산매매업, 그 밖에 아래 업종에 해당되지 않는 사업	3억 원 미만	3억 원 이상
제조업, 숙박 및 음식점업, 전기． 가스．증기 및 공기조절 공급업, 수도．하수．폐기물처리．원료재생업, 건설업(비주거용 건물건섭업 제외), 부동산개발 및 공급업(주거용건물 개발 및 공급업 한정), 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업, 욕탕업	1억 5천만 원 미만	1억 5천만 원 이상
부동산 임대업, 부동산업(부동산매매업 제외), 서비스업(전문．과학．기술．사업시설관리．사업지원 및 임대, 교육), 보건업 및 사회복지서비스업, 에술．스포츠 및 여가관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업(욕탕업 제외), 가구내 고용활동	7천5백만 원 미만	7천5백만 원 이상

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복식부기란 

 

현금입출의 원인과 외상거래도 기록하는 기록법입니다.
이것을 위해 차변과 대변이라는 두 변을 이용하며, 거래가 발생하여 계정에 기록할 때
상호 대응되도록 두 항목을 동시에 기입해서 차변 금액의 합계와 대변 금액의 합계가 항상 같도록 유지합니다.

 

복식부기의 의무 대상자로는

 

의사, 약사, 수의사, 노무사, 변호사, 변리사, 법무사 등의 전문직 종사자는 수입 금액에 관계없이
복식장부 작성의 의무가 있습니다.
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그 외에 성실신고 대상자, 외부조정 대상자, 자기조정 대상자, 복식부기 대상자
의 4가지 유형은 복식부기 방식으로 세금을 신고 해야 하며, 어길 경우엔 가산세가 부과됩니다.
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그리고 현금영수증 가맹점 미가입자와 
현금영수증 및 신용카드 발급을 반복적으로 거부한 사람은
단순경비율을 적용할 수 없습니다.

 

 

세무 기장을 맡기면 뭐가 좋나요?

먼저 세무기장을 맡길 시 이루어지는 서비스는 아래와 같습니다.
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✔️ 세무기장대리 ( 세금계산 및 세금신고 )
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✔️ 종합소득세 신고
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✔️ 이월 결손금 공제
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✔️ 부가세, 원천세 신고
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✔️ 지급명세서 제출, 4대보험 신고
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✔️ 회계장부 작성
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✔️ 세무 상담 및 조언
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✔️ 근로자 연말정산

장점으로는 크게 3가지가 있습니다

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1) 시간 절약
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복식부기 의무자는 세금신고를 할 때 손익계산서, 재무제표, 재무상태표를 모두 제출해야 합니다.
여기서 재무제표는 간편장부처럼 간단하지 않으며,
재무제표를 바탕으로 법인세, 소득세의 세무 조정계산서를 작성하게 됩니다
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이러한 양식을 사업자가 직접 작성하기엔 어렵고 복잡한 부분이 많아
대부분의 사업자들이 세무대리를 통하여 작성하게 됩니다.
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2) 절세효과
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복식부기 의무자인 사업자가 간편장부로 신고할 경우 가산세가 부과될 수 있으며,
세금계산서나 적격증빙 자료 수취가 제대로 이루어지지 않았을 때도 불가피한 가산세가 부과될 수 있습니다.
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세무대리를 맡길 시 이러한 실수를 방지하고 정확한 기장을 도맡아 하며
최적화된 세금 절감 전략을 제시하여 세금 부담을 덜어주게 됩니다.
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3) 사업 운영
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사업을 운영하는 데에 있어서 여러가지 도움을 받을 수 있는데요
내가 놓쳤던 공제 감면 혜택을 비교해주며, 매출매입 흐름을 파악하여 재무제표 작성을 해주어
사업할 때 가장 중요한 현금 유동이 용이해집니다.

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세무사 사무실은 어떻게 선택해야하나요?

먼저 세무기장을 맡길 때 세무사 사무실을 알아보는 것이 첫번째입니다
세무사 사무실을 찾을 때 유의해서 선택할 사항은 아래와 같습니다

1. 동종업계 전문 세무사인가?
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세무사는 단순하게 세금 신고대리 이외에도 
상속세, 증여세, 양도세, 세무조사, 법인설립 등 다양한 분야의 영역이 있는데요
그러기에 사업자 세금을 전문적으로 다루는 세무사를 선택하는 것이 중요합니다.
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나의 업장 상황에 맞춰 재무제표가 잘 작성되고 있는지 체크해야 할 필요가 있는데요
그러다 보니 나와 동종업계 관련하여
오랜 시간 전문적인 데이터와 시스템이 구축되어 있는지,
다양한 경험이 있으며 실수나 누락이 없는 세무사인지 확인하는 건 필수입니다
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2. 원활한 소통이 가능한가?

수년간 세무를 맡기면서 담당 세무사의 얼굴도 모르는 경우가 파다한데요
자신의 재산을 맡기는 부분이기 때문에
소통도 너무 중요한 부분입니다
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나의 업장에 방문하여 상담 및 브리핑이 이루어지는지, 저녁 시간대에도 소통이 가능한 곳인지
사소한 거 리스트여도 감수해가며 이용할 필요는 없으니
꼭 체크해야 할 부분 중 하나입니다.

3. 절세와 컨설팅

세금 신고에 국한되지 않고 전반적인 사업 흐름을 알고 좋은 방향으로 컨설팅 하며
절세 방안까지 모색해 줄 수 있는 사무실을 찾는 것도 중요합니다
세무 문제만 해결하기 보다는 같이 사업을 이끌어 갈 파트너를 찾는 것이 현명한 선택일 수 있습니다